CRS

聊到海外资产，很多人最头疼的就是 “交税” 这事。 钱放哪儿才合规？哪些收入得申报？万一没弄对，罚款、影响征信不说，严重的还可能惹上麻烦… 别慌，今天就用大白话给你捋捋海外资产纳税的那些事儿，从 CRS 怎么查资产，到哪些情况要交税、资产怎么打理可以少交税，一次性说明白！ 01 先搞懂这些事，再聊CRS海外资产 1.税务机关如何获得内地人境外资产信息？ 国家税务机关通过CRS获得纳税人的申报数据。 2.什么是 CRS ？ CRS，全名 “共同申报准则”，是经合组织在 2014 年弄出来的一套标准。 简单说，就是让全球的税务局能自动交换彼此的财务账户信息，目的是加强国际税收合作，让税收更透明，打击那些藏在国外账户里逃税的行为。 从 2017 年 1 月 1 日开始，咱们中国大陆和香港、澳门都加入了 CRS，属于第二批。 到 2018 年 9 月，中国第一次交换了 CRS 金融信息，这说明咱们正式踏入了 CRS 系统。 3.海外的定义是？ 除了中国大陆之外的地区，所以也包括港澳台。 4.哪些机构得上报 CRS 信息？ 像银行、证券公司、保险公司这些金融机构，都得按 CRS 的规矩来。 要是发现账户持有人是其他国家 / 地区的居民（非本国居民），就得定期（一般一年一次）把账户的关键信息报给对方国家的税务机关。 这些信息包括啥呢？比如账户持有人的姓名、地址、哪国的税收居民、纳税人识别号； 账户是存款、证券还是基金这类类型，还有账号、余额或价值；以及当年的利息、股息、卖资产赚的钱这些收入。 5.哪些国家 / 地区加入了 CRS？ 到 2025 年初，全球已经有 150 多个国家和地区加入了 CRS。 不过也有一些没加入的，比如美国、亚美尼亚、格鲁吉亚、柬埔寨、菲律宾、乌克兰、多米尼加共和国、哈萨克斯坦、巴拉圭、塞尔维亚、巴拿马、蒙古、朝鲜、伊朗、卡塔尔、科威特这些地方。 02 我的海外资产，到底要不要交税？ 6.国内税务局能查到我在海外的哪些财产呢？ 具体有这些： 海外机构账户信息：像银行、信托、券商、律所、会计师事务所，还有那些卖各种金融投资产品的机构、特定的保险公司等，几乎所有海外金融机构里的账户都算。 金融资产信息：包括存款账户、托管账户、投资基金、信托、证券期货账户、股权债权权益，还有带现金价值的保险合同、年金合约之类的。 账户持有人信息：像姓名、纳税人识别号、地址、账号、账户余额、利息、股息、卖金融资产赚的钱，还有出生日期、年龄、性别、居住地这些个人信息都在内。 不过要注意哦，CRS 主要盯的是金融账户信息，像房产、字画、艺术品、珠宝、古董这些非金融资产，一般不在交换范围内。 但这些海外资产赚的钱，在国内缴税的话，得自己主动去申报才行。 7.具体哪些海外资产或收入需要交税呢？ 海外资产交税，交的是个人所得税，主要分三类： ①综合所得：就是在国外打工、干活赚的钱，比如在境外公司上班的工资、在国外做项目的报酬；还有把版权、专利啥的授权给国外用，收到的版税、专利费；以及在境外发表文章、作品拿的稿酬（得是国外企业或组织给的钱）。这些要和国内的综合所得加一起算税。 上班挣的钱、靠版权专利赚的钱，都算这个。 ②经营所得：要是在国外开公司、做买卖，比如搞个小店、做贸易，从这些生产经营活动里赚的钱，得和国内的经营所得合起来算税。 在国外做生意赚的钱，跑不了。 ③其他分类所得：这个大家可能最关心 国外的存款利息、买股票的分红、公司给的股息； 把国外的房子、股票卖掉赚的差价（财产转让所得）； 出租国外的房子收到的租金； 在国外中了奖、捡了漏的偶然所得。 这些不用和国内的钱混着算，单独算税就行。 存钱的利息、炒股赚的钱、收的房租，这些都得交税哦。 8.怎么判断自己的海外资产是否要交税？ 判断海外资产是否要交税，与国籍身份无关，关键在于你是否构成中国个人所得税法中的居民个人。 根据《中华人民共和国个人所得税法》，在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满 183 天的个人，为居民个人。 居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照规定缴纳个人所得税。如果你符合居民个人的条件，那么你的海外资产产生所得需要在中国交税。 9.要是没申报海外收入，会有啥后果？   行政处罚跑不了 得把欠的税款补上，还得交滞纳金 —— 每天按没交的税的万分之五算，拖得越久越多。 另外，可能会被罚款，金额是少交或没交的税款的 50% 到 5 倍之间，具体看情况。 严重的还可能蹲监狱 要是被认定为 “逃税罪”，就有刑事风险了： 少交的税数额较大，而且占该交的税的 10% 以上，可能会被判 3 年以下有期徒刑或拘役，还得罚钱； 要是数额巨大，占应纳税额 30% 以上，刑期会到 3 到 7 年，同样得罚钱。 信用也会受影响 没申报、没交税的记录可能会被放进个人征信里…